智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及前景分析2023

• 黃文玉 2023年5月31日 來源：互聯(lián)網(wǎng) 433 22
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在稅務(wù)領(lǐng)域，以“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”為主旨的智慧稅務(wù)建設(shè)也在持續(xù)推進。利用大數(shù)據(jù)與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務(wù)，探索智慧服務(wù)新模式已成為各地政府稅務(wù)部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)通過人工智能技術(shù)實現(xiàn)互聯(lián)，網(wǎng)上辦稅已成為必然趨勢。

智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及前景分析

近年來，數(shù)字化驅(qū)動了中國智慧稅務(wù)建設(shè)。中國稅務(wù)部門計劃通過5年左右的時間，基本建成以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，推動稅收征管和服務(wù)流程全方位創(chuàng)新變革。

稅務(wù)是稅收事務(wù)工作的簡稱。有廣義和狹義之分。廣義稅務(wù)是泛指以國家政治權(quán)力為依據(jù)的稅收，參與國民收入分配全過程中的各項工作，包括稅收方針政策的研究、制定、宣傳、貫徹、執(zhí)行工作;稅收法律制度的建立、調(diào)整、修訂、改革、完善、宣傳、解釋、咨詢、執(zhí)行工作;狹義稅務(wù)一般是指稅收的征收與管理工作。

20世紀80年代初，我國基層稅務(wù)部門開始使用微型計算機輔助工作，用于處理稅收計劃、統(tǒng)計、會計等紙質(zhì)數(shù)據(jù)，著力提高面對面服務(wù)效率。1994年分稅制改革后，相繼啟動金稅工程各期建設(shè)。其中，金稅一期聚焦增值稅專用發(fā)票，部署應(yīng)用增值稅專用發(fā)票交叉稽核系統(tǒng)，探索“以票管稅”新做法;金稅二期聚焦增值稅發(fā)票開票、認證、報稅和稽核等，探索實施全鏈條監(jiān)管體系，構(gòu)建增值稅“以票管稅”新機制;在此基礎(chǔ)上，2009年開始實施金稅三期，面向稅收征管主要業(yè)務(wù)、工作流程、崗位職責，構(gòu)建稅收征管新體系，并在國稅地稅征管體制改革之后并庫上線，實現(xiàn)原國稅地稅兩套系統(tǒng)流程統(tǒng)一、數(shù)據(jù)合流和功能升級。至此，金稅工程成為覆蓋所有稅費種類、支撐稅務(wù)人員在線業(yè)務(wù)操作、為納稅人提供涉稅事項辦理業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)。

稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N方式，依照稅收收入歸屬和征管管轄權(quán)限的不同，中國稅務(wù)部門可分為國稅和地稅兩個不同的系統(tǒng)。前者征收的主要是維護國家權(quán)益、實施宏觀調(diào)控所必需的稅種(消費稅、企業(yè)所得稅、關(guān)稅)和關(guān)乎國計民生的主要稅種的部分稅收(增值稅);后者則主要負責合適地方征管的稅種以增加地方財政收入(營業(yè)稅、耕地占用稅、車船使用稅等)。

在稅務(wù)領(lǐng)域，以“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”為主旨的智慧稅務(wù)建設(shè)也在持續(xù)推進。利用大數(shù)據(jù)與云平臺，創(chuàng)新辦稅服務(wù)，探索智慧服務(wù)新模式已成為各地政府稅務(wù)部門的新常態(tài)，企業(yè)與稅務(wù)系統(tǒng)通過人工智能技術(shù)實現(xiàn)互聯(lián)，網(wǎng)上辦稅已成為必然趨勢。

根據(jù)中研普華產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2023-2028年中國智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預(yù)測分析報告》顯示：

為提升國家治理能力，中國充分挖掘稅收數(shù)據(jù)的“金山銀庫”，并加速技術(shù)與稅收業(yè)務(wù)的深度融合。如今，“非接觸式”辦稅已成為納稅人繳費人首選，90%的涉稅事項、99%的納稅申報業(yè)務(wù)都可網(wǎng)上辦、線上辦、掌上辦?！笆奈濉币?guī)劃綱要明確提出加快數(shù)字化發(fā)展，建設(shè)數(shù)字中國。對此，稅務(wù)部門加大了對大數(shù)據(jù)潛力挖掘力度。

2020年9月，深圳市南山區(qū)實現(xiàn)5G網(wǎng)絡(luò)信號覆蓋稅務(wù)大廳，首推“超高清+實時直播”學稅、“AI互動+中英雙語”問稅、“電子填單臺+VR實況”導(dǎo)稅、“高速終端+智能柜臺”辦稅等全鏈條“智慧稅務(wù)”，辦稅大廳無需值守，服務(wù)卻無處不在。中國已經(jīng)明確了“十四五”時期智慧稅務(wù)建設(shè)藍圖，其中將以發(fā)票電子化改革為突破口，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力，全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造。2021年3月印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》已對“十四五”時期稅收改革發(fā)展作出總體規(guī)劃。中國力爭到2025年，基本建成具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，全方位提升精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治能力，為國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化發(fā)揮更大作用。

稅收還具有監(jiān)督經(jīng)濟活動的作用。稅收涉及社會生產(chǎn)、流通、分配、消費各個領(lǐng)域，能夠綜合反映國家經(jīng)濟運行的質(zhì)量和效率。既可以通過稅收收入的增減及稅源的變化，及時掌握宏觀經(jīng)濟的發(fā)展變化趨勢，也可以在稅收征管活動中了解微觀經(jīng)濟狀況，發(fā)現(xiàn)并糾正納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)管理中存在的問題，從而促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)的稅務(wù)籌劃有利于最大限度實現(xiàn)財務(wù)目標，在不違反政策、法規(guī)的前提下對企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營等方面活動，乃至生產(chǎn)經(jīng)營、利潤分配等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)進行事先策劃，制定一整套最優(yōu)納稅操作方案，盡可能為企業(yè)減輕稅負，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。成功企業(yè)不僅懂得如何利用籌劃贏取利潤，更懂得如何利用籌劃合理避稅，在互聯(lián)網(wǎng)時代背景下不僅懂得如何利用信息化工具籌劃企業(yè)經(jīng)營活動、更懂得籌劃企業(yè)成長未來，不同緯度的籌劃對企業(yè)經(jīng)濟效益增長、財務(wù)管理規(guī)范、市場競爭力和納稅意識的增強等多方面產(chǎn)生重要影響。

智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展趨勢預(yù)測

在當前大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)得到普遍運用的背景下，智慧稅務(wù)正在改變稅收信息化發(fā)展應(yīng)用的運行軌跡并逐步拓展新的應(yīng)用場景。

一是功能應(yīng)用“立體化”迭代。金稅一期重點聚焦增值稅發(fā)票真?zhèn)魏瞬椋鸲惗趧t是“由點及線”，聚焦增值稅專用發(fā)票開具、申報、審核的條線管理，而金稅三期則“由線及面”，面向所有稅種、所有環(huán)節(jié)、所有機構(gòu)構(gòu)建稅收征管新格局。新發(fā)展階段的金稅四期，旨在構(gòu)建政府部門、金融機構(gòu)、納稅人、稅務(wù)部門之間的多元信息共享，實現(xiàn)涉稅風險多維化、全方位、全流程的稅收共治。

二是管理方式“集約化”轉(zhuǎn)型。傳統(tǒng)工作機制更多依賴納稅人“發(fā)票”或“申報表”等申報數(shù)據(jù)，而金稅四期基于數(shù)據(jù)驅(qū)動，重在推動稅務(wù)數(shù)據(jù)多渠道捕獲和流動，進而智能感知執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管需求并靈敏自動反應(yīng)，稅收管理方式正從“粗放型”向“集約化”轉(zhuǎn)型。

三是征納關(guān)系“交互化”轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)稅收信息化應(yīng)用主體是稅務(wù)部門，因此金稅工程呈現(xiàn)明顯的工具性質(zhì)，稅收征納關(guān)系信息流向是單向的，稅務(wù)部門更多謀求提高稅收征管效率。金稅四期則以納稅人繳費人為中心，以大幅提高稅法遵從度和社會滿意度為目標構(gòu)建智慧稅務(wù)，其價值回歸為稅收數(shù)據(jù)交互服務(wù)。

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  2023-2028年中國智慧稅務(wù)行業(yè)發(fā)展前景及投資風險預(yù)測分析報告

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