什么是不良資產處置?不良資產處置行業發展現狀分析2023

• 陳觀秋 2023年1月12日 來源：經濟參考報 511 27
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為鼓勵“大眾創業、萬眾創新”，增加市場活力，國家出臺了一系列政策措施鼓勵銀行對小微企業進行放貸。但是，在為它們帶來了更多發展機會的同時，這也造成了“小微企業成為不良貸款產生的主要供體”的局面。

什么是不良資產處置?

不良資產處置是指通過綜合運用法律法規允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現和價值提升的活動。

資產處置的范圍按資產形態可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產;資產處置方式按資產變現分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協議轉讓、折扣變現等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、資產重組、實物資產投資等方式。

不良資產處置行業起源于1997年亞洲金融危機，經歷三次大規模的銀行不良貸款剝離，在近三十年發展期間，監管環境不斷完善。財政部、銀監會于2012年頒布了《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》以及財政部于2015年頒布了《金融管理公司開展非金融機構不良資產管理業務辦法》，對不良資產管理業務活動、公司治理等方面不斷完善監管，為行業的穩定發展提供了良好的環境。

不良資產處置行業發展現狀

近年來，圍繞拓寬中小銀行不良資產處置方式、將不良貸款轉讓試點擴展到中小銀行的呼聲日漸強烈。

不良資產處置需要很多專業能力，包括資產保全、法律等方面的能力，而中小農商行的自身處置能力相對有限。農商行的不良資產處置渠道相對狹窄，AMC對農商行風險化解的供給不夠，制約了其風險處置能力的提升。

加快銀行業不良資產處置，是防范化解金融風險的內在要求。目前，銀行業須嚴加防范信貸資產劣變，且有萬億元不良資產待處置。

不良資產證券化被視為銀行處置不良資產、盤活存量的重要工具，根據中債資信統計數據，2022年共發行不良ABS產品69單，規模共計320.12億元，連續3年保持增長，發行機構以國有大行為主，股份行和地方性銀行也逐步參與其中。

加快推進中小銀行化解風險更為必要。銀保監會數據顯示，2022上半年，全國中小銀行共處置不良資產6700億元，同比多處置1640億元。而銀行業不良資產占據不良資產市場近“半壁江山”，這也顯現出我國不良資產處置正在提速。

對此，業內人士表示，不良資產管理行業新階段是回歸不良資產處置的主業，聚焦化解重點領域風險，為促進企業整合資源、盤活資產和推動國民經濟良性循環作出積極貢獻。

與此同時，資產管理公司也紛紛加速業務布局，通過擴大不良處置路徑，進一步鞏固不良資產經營主業，助力實體經濟健康發展。

東方資產管理公司發布的2022年度《中國金融不良資產市場調查報告》指出，當前金融體系不良資產風險尚未完全暴露，銀行業中小金融機構的不良率或將進一步上升，但上升幅度和空間相對有限。

據中研產業研究院《2023-2028年中國不良資產處置行業發展前景及投資風險預測分析報告》分析：

據悉，為進一步推動中小銀行加快不良資產處置，提高風險抵御能力，更好服務實體經濟發展，銀保監會正會同財政部、中國人民銀行認真研究相關支持政策，初步考慮選擇6個省份開展支持地方中小銀行加快處置不良貸款的試點工作。“試點工作將堅持市場化法治化原則，積極發揮地方政府作用，壓實中小銀行主體責任，做實資產質量分類，因地制宜、分類施策，進一步加大不良資產處置力度。”銀保監會有關負責人表示。

為鼓勵“大眾創業、萬眾創新”，增加市場活力，國家出臺了一系列政策措施鼓勵銀行對小微企業進行放貸。但是，在為它們帶來了更多發展機會的同時，這也造成了“小微企業成為不良貸款產生的主要供體”的局面。企業或個人的信用記錄及相關數據不夠完整，這為投資者準確判斷該項不良資產的風險系數增加了一定難度。良好的信用體系可以如實反映出主體的過往交易事項，通過對其社會關系、信用指數、資金狀況等因素進行分析，可以幫助投資者得出相對準確的信用風險指數，以便最終做出更加正確的判斷。

值得關注的是，不良貸款轉讓雖然可以幫助金融機構甩掉“包袱”，但是需要注意避免金融機構將其變為逃避責任的方式。金融機構對擬處置的不良貸款，應深入分析形成原因，涉及員工違紀違法問題的，應及時進行責任認定，確保權責對等、問責到人、追責到位，避免一賣了之、高舉輕放等現象。

業內專家認為，關鍵是要建立起防范不良資產產生的長效機制，一方面，加大存量不良資產處置;另一方面，防范新的不良資產產生。

面對廣闊市場空間，當前我國不良資產處置市場也顯現出多元化態勢，形成“全國+省級+地市”多元化發展格局。

中國銀保監會辦公廳印發《關于開展第二批不良貸款轉讓試點工作的通知》。其中，將注冊地位于北京、河北、內蒙古、遼寧、黑龍江、上海、江蘇、浙江、河南、廣東、甘肅的城市商業銀行、農村中小銀行機構納入試點機構范圍。

不良貸款轉讓試點范圍擴大，特別是相關區域的中小銀行參與，有助于化解金融風險以及助力銀行業更好地服務實體經濟。

首批參與試點的金融機構僅限于6家國有控股大型銀行和12家全國性股份制銀行，由金融資產管理公司和符合條件的地方資產管理公司、金融資產投資公司進行不良貸款收購。

第二批不良貸款轉讓試點的參與機構范圍進一步擴容，將政策性銀行、部分城商行、農商行及非銀機構正式納入。

受疫情沖擊和經濟下行的影響，我國銀行業資產質量雖然在賬面上仍保持穩健，撥備水平仍在上升，但結構性問題較為突出、發展分化較為嚴重。城商行、農商行等中小金融機構面臨的風險壓力顯著加大。2022年是地方融資平臺債務和房地產風險顯著增加的一年。

中西部省份地方政府及融資平臺相關債務負擔較高，地方城商行、農商行等中小金融機構與地方政府和融資平臺高度捆綁，承擔風險敞口規模較大。

想要了解更多不良資產處置行業詳情分析，可以點擊查看中研普華研究報告《2023-2028年中國不良資產處置行業發展前景及投資風險預測分析報告》。不良資產處置行業研究報告主要分析了不良資產處置行業的市場規模、不良資產處置市場供需求狀況、不良資產處置市場競爭狀況和不良資產處置主要企業經營情況，同時對不良資產處置行業的未來發展做出科學的預測。

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