中國證券業協會發布《證券公司內部審計指引》19家券商披露上半年業績

• 曾燕 2023年8月10日 來源：互聯網 1483 98
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據中國證券業協會網站，中國證券業協會制定發布《證券公司內部審計指引》。《內審指引》強化了黨對證券公司內部審計工作的領導，在證券公司內部審計工作實踐的基礎上，明確證券公司內部審計范圍，規定內部審計組織架構，規范內部審計工作流程，加強內部審計結果運用，進

中國證券業協會發布《證券公司內部審計指引》

據中國證券業協會網站，中國證券業協會制定發布《證券公司內部審計指引》。《內審指引》強化了黨對證券公司內部審計工作的領導，在證券公司內部審計工作實踐的基礎上，明確證券公司內部審計范圍，規定內部審計組織架構，規范內部審計工作流程，加強內部審計結果運用，進一步推動證券公司建立健全內部審計制度，完善內部審計監督體系，加強內部審計人員隊伍建設，提高內部審計工作效能。考慮到證券公司按照《內審指引》健全組織架構、完善制度機制需要一定時間，《內審指引》設置了過渡期，自2024年1月1日起正式實施。

7月14日，新增9家券商股披露2023年半年度業績預告，目前披露該數據的券商或上市主體達23家，其中22家歸母凈利潤為正。歸母凈利同比增速中位數為70%，同比增速超過1倍的有6家，分別為東方證券、長城證券、東北證券、西南證券、華創云信、粵開證券。此外，4家扭虧為盈，1家虧損收窄，僅1家券商華林證券業績下滑。

有賣方研究預計，今年上半年，43家上市券商歸母凈利潤將同比上升22.36%至882.46億元，受市場回暖帶動的重資本業務增長是業績上升的主因，預計投資業務收入同比增長86.31%至949.86億元，建議增持機構業務具備競爭優勢的頭部券商。

據中研普華產業研究院出版的《2023-2028年版證券產業政府戰略管理與區域發展戰略研究咨詢報告》統計分析顯示：

上半年證券業業績頻頻預喜 行業業績普遍上漲

上市券商半年度業績預告以及業績快報在持續披露，絕大多數券商實現同比大增。根據東方財富Choice數據統計，上半年業績預增或增長的券商有16家，包括東吳證券、財通證券、東方證券、中泰證券、財達證券、西南證券、華創云信、國金證券、長城證券、華西證券、西部證券、國海證券、東北證券、光大證券、國元證券和浙商證券。

從單家券商的凈利潤增幅來看，東方證券、長城證券、華西證券、東北證券、西南證券均預告上半年凈利潤同比增長超過100%。其中，東方證券增幅較大，預計實現凈利潤18億元到20億元，同比增長178%~209%。

東方證券表示，2023年上半年，資本市場雖然表現震蕩，但公司緊密圍繞年度經營目標，積極把握市場機遇，有序推進各項業務開展。上半年公司證券銷售及交易、境外業務、私募基金管理等業務板塊收入同比增加，業績同比增長。

與此同時，上半年部分券商也實現了扭虧為盈，包括中原證券、太平洋、湘財股份、國盛金控和哈投股份等。以中原證券為例，該公司預計2023年半年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤為1.67億元，與上年同期凈利潤虧損1.25億元相比，將實現扭虧為盈。

業內人士分析，得益于今年上半年市場回暖，券商自營業務普遍修復反彈，特別是2022年自營業務表現欠佳的公司修復更為明顯，業績普遍獲得增長。

日前，上市券商首份半年報出爐。國海證券發布的2023年半年報顯示，公司營業收入、凈利潤均實現兩位數增長，其中歸屬于上市公司股東凈利潤的同比增幅超過60%。

值得注意的是，除國海證券外，近期還有多家上市券商發布了上半年業績預告或業績快報。據統計，截至8月7日共有20家券商發布了業績預告，5家券商發布業績快報。整體來看，多數券商上半年均實現凈利潤同比增長。

在5家發布業績快報的上市券商中，浙商證券、國元證券、光大證券、長城證券的營業收入、凈利潤均實現同比增長。例如，浙商證券業績快報顯示，上半年實現營業收入84.45億元，同比增長13.16%;實現歸母凈利潤9.01億元，同比增長23.91%。國元證券業績快報也顯示，上半年共實現營業收入31.11億元，同比增長27.19%;實現歸母凈利潤9.14億元，同比增長22.14%。僅國泰君安業績快報表示，上半年營業收入及凈利潤同比雙降。國泰君安解釋稱，受市場因素等影響，公司的經紀業務手續費凈收入、投資銀行業務手續費凈收入以及利息凈收入等有所減少，使得公司歸屬于上市公司所有者的凈利潤同比下降。

而在20家發布業績預告的上市券商中，共有13家預增、5家扭虧，以此計算預喜率高達90%。具體來看，共18家券商預告上半年凈利潤同比增幅超過50%，東方證券、東北證券、西南證券等9家券商預計上半年凈利潤同比增長下限均超100%。目前已披露業績預告的上市券商中，僅華林證券宣告預減，錦龍股份為續虧。

從原因來看，市場回暖成為不少券商業績大增的共同原因。如東方證券表示，上半年資本市場整體表現平穩，公司證券銷售及交易、境外業務、私募基金管理等業務板塊收入同比增加，業績同比增長。中原證券也表示，開年以來，經濟發展呈現回升向好態勢，公司全面推進各項發展舉措，把握市場機遇，主要業務發展勢頭良好。

展望后市，機構認為，當前券商板塊估值偏低，伴隨著政策利好不斷落地，券商業務有望積極推進，板塊也將持續受益。

19家券商披露上半年業績

隨著半年報進入密集披露期，A股上市券商陸續發布業績情況。截至8月7日，在43家A股上市券商中，1家公布2023年半年報，5家披露上半年業績快報，13家披露業績預告。

國海證券率先披露半年報，公司上半年實現營業收入20.77億元，同比增長23.34%;實現歸母凈利潤3.9億元，同比增長61.68%。

對于上半年整體經營狀況，國海證券表示，2023年上半年，國內宏觀經濟溫和復蘇，證券市場整體呈現震蕩走勢和結構性行情，主要指數呈現分化態勢，市場活躍度提升。從國海證券各業務線條來看，企業金融服務業務、銷售交易與投資業務、信用業務三大業務收入均較上年同期增長。

此外，共有5家上市券商披露上半年業績快報，分別為浙商證券、國元證券、光大證券、長城證券、國泰君安。值得注意的是，除國泰君安外，4家公司的營業收入、凈利潤均實現同比增長。

國泰君安業績快報顯示，上半年實現營業收入183.32億元，同比下降6.25%;歸母凈利潤57.41億元，同比下降9.89%。上半年受市場因素等影響，公司的經紀業務手續費凈收入、投資銀行業務手續費凈收入以及利息凈收入等有所減少。

還有13家公司上半年的業績預告出爐，從預告凈利潤變動幅度上限來看，12家公司實現凈利潤正增長，東方證券、東北證券、西南證券、華西證券均預計上半年凈利潤同比最高增幅均超100%;中原證券、太平洋證券預計凈利潤實現扭虧為盈。

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